松阳县农业农村局政府采购业务内部控制规定

一、政府采购流程控制

政府采购的流程一般如下：需求收集、预算起草、招标公告、招标答疑、同步开标、评标、中标公示、合同签订、履约管理、结算支付等。在这些环节中，都需要进行内部控制，以确保流程合理、程序严谨、法律合规。

1. 需求收集：政府采购应以实际需求为导向。政府采购人员应当结合实际情况，确保需要采购并对采购方式、范围等进行合理规划，同时应当确保与采购任务相适应的预算。采购需求应经过科学、严谨、细致的评估和论证，形成制定采购计划的依据。

2. 预算起草：政府采购预算应当立足实际情况，切实做到统筹考虑、严格核算、科学编制，特别是细化清单、分类标准、明确费用及数量范围等。预算成果要有审定，一经批准实施，不得擅自更改。

3. 招标公告：政府采购招标公告是向社会公开采购需求、发布采购信息的重要文件。招标公告应该清晰公开地说明需求的基本要求，特别是资格要求、技术规格要求、采购总预算等，防止意见规范不一致，产生竞争性投标。

4. 招标答疑：为确保潜在投标人查询、理解、分析招标文件的机会，还应在公告发布后设立招标答疑时间，接受潜在投标人员就招标文件提出的问题和疑问进行解答。

5. 同步开标：政府采购应当同步开标。开标应当准确、规范、公正、透明，评委会应当从以上三方面评估投标文件。对于评标过程名次评委会需做出说明，还须在开标时进行示范。

二、财务控制

在资金开支和预算控制上进行内部控制，以确保政府采购的资金使用的安全性、准确性和合法性。

1. 预算控制：充分发挥预算在政府采购中的带领和掌控作用。预算控制是政府采购中的重要组成部分，它体现了政府采购实现物质保障和思想保障的有效途径。求采购需求与预算的对接，防止预算的超支，控制采购成本。

2. 资金安全：松阳县农业农村局政府采购业务涉及大量资金，因此必须对资金安全实行有效控制。为此，办公室应建立完善的内部审计制度，对各个环节进行审核，防止虚报、重复开票和其他违法行为。

三、风险控制

风险控制是松阳县农业农村局政府采购业务内部控制中重要的一个层面。确保内部控制制度的建立与运作，风险防范措施必须牢固在内部控制的基础上。

1. 防止信息泄露：政府采购信息保密工作是内部控制不可或缺的环节。要对每一个环节进行严格的保密措施，防止各种不正当行为发生。

2. 防止供应商的不诚信行为：政府采购中，诚信为基础，供应商的不诚信行为会给政府采购带来严重的损失。我们应从招标文件编制过程中加大审查力度，严格控制参与招投标活动的公司资质，以此确保合同履行的安全和供应商履行诚信。

四、信息化系统控制

在松阳县农业农村局政府采购业务中，信息化系统控制是重要的一个环节。提高松阳县农业农村局政府采购业务信息化水平，提高工作效率。政府采购业务信息化系统从采购流程、招投标公告、投标评审、合同签订、履约管理，到结算支付等各个环节都可实现全程电子化。

1. 信息化系统的建设：松阳县农业农村局政府采购业务的信息化系统应符合政府信息化建设的规划和发展方向，确保信息系统的科学规划、合理设计、稳定运行、安全可靠性和满足工作需要的功能要求。

2. 信息安全的保障：政府采购信息安全是保障政府采购业务正常运行的必要条件。要确保各种信息系统操作环节的合理性，控制信息安全风险。

五、绩效评估和考核控制

绩效评估和考核控制也是松阳县农业农村局政府采购业务内部控制重要的关键环节。

1. 绩效评估：各个环节的绩效评估对控制内部管理 起重要作用。绩效评估应根据具体的业务范围、工作任务与工作特点确定测度标准和评估方法，并对工作绩效进行考核与奖励以及注意发挥效果。

2. 考核控制：以激励和约束相结合为原则，准确、公正、透明地进行考核。松阳县农业农村局政府采购的考核主要目的是评价、监督和激励政府采购工作，使采购过程得以正当、合规、规范和有序进行。

内部控制在松阳县农业农村局政府采购业务中发挥至关重要的作用，可以确保政府采购的程序规范、合法合规，并将其持续的风险降至最小程度。只有在内部控制的严格监督下，政府采购才能更加规范、透明、公正、公平，实现效益较大化。